Category: финансы

Роман В.Ромачев

Хакеры взломали ЕГРЮЛ ФНС РФ!

image

Экономическая безопасность России поставлена под удар действиями хакеров – рейдеров организовавшие взлом подтасовку данные ЕГРЮЛ федеральной налоговой службы.

Бизнес России под ударом, собственники бизнеса рискуют потерять свой предприятия. 2013 год начался с активных атак со стороны хакерского сообщества. По словам «Патрушева: хакеры совершают до 10 тыс. атак в день на сайты гос.власти РФ». Буквально на днях были зафиксированы признаки взлома данных единого государственного реестра юридических лиц Федеральной Налоговой Службы РФ с дальнейшей подменой данных об учредителях и руководителях предприятий. От данных действий уже пострадало несколько организаций, при этом сотни – тысячи собственников бизнеса еще не догадываются, что их предприятия им уже не принадлежат. Данная ситуация могла бы не получить такой огласки, если бы не оперативное отслеживание данных об изменениях в составе учредителей частной разведывательной Компании Р-Техно.

Предисловие:


18.02.2013г. я как единственный владелец группы «Р-Техно», проводя мониторинг своих компании, обнаружил, что по данным Федеральной налоговой службы все мои организации зарегистрированы на другое физическое лицо.

image

image

image

Такая же ситуация по другим компаниям, где были совершены "левые" регистрационные действия по подмене учредителя и руководителя:

image

image

image

В ходе изучения ситуации, выяснились следующие детали:

  1. Изменения по всем компаниям были внесены одним днем 11.02.2013г.

  2. Факт подачи документов в налоговых органах отсутствует, входящий номер отсутствует. Изменения были внесены только на уровне электронной базы ЕГРЮЛ, без наличия документального обоснования.

  3. Факт расхождения идентификационных данных на учредителя/руководителя, т.е. Фамилия Имя Отчество и прописка, указаны нового учредителя, а адрес прописки и ИНН старого учредителя, т.е. мои.

  4. Во всех компаниях фигурирует один и тот же человек.



Имея опыт в противодействии рейдерским захватам, версия захвата предприятия сразу была отклонена. Во-первых, для установления контроля над предприятием рейдеры подготавливают полный комплект фальсифицированных документов, которые «на официальном» основании подаются в налоговые органы, о чем свидетельствуют регистрация и выдача входящего номера в налоговой. Во-вторых, подмена идентификационных данных учредителя/руководителя осуществляется полностью, а не частично. Все действия рейдеров направлены, на то что бы максимально точно сделать подмену данных, для осложнения выяснения причин и возможного возврата компании настоящим владельцам.
В данном же случаи, на лицо несанкционированный доступ к базе данных ЕГРЮЛ, в результате чего злоумышленникам удалось вести данные только частично. В виду отсутствия, какой-либо реакции со стороны Федеральной Налоговой Службы прослеживается желание ФНС скрыть факт взлома базы данных и уйти от ответственности. Однако уже на данном этапе изучения ситуации удалось установить, что пострадавших достаточно много.

Рекомендации:


Если вы являетесь собственником предприятия, рекомендуем сделать:

  1. Зайти на сайт ФНС, http://egrul.nalog.ru/#, указать ИНН или ОГРН организации и проверить сведения о внесении изменений в состав учредителей юр.лица.

  2. Если на сайте налоговой, фигурируют данные о внесении изменений в составе учредителей юр.лица, необходимо срочно заказать официальную выписку ЕГРЮЛ на ваше предприятие.

  3. Обратиться с заявлением в органы МВД, ФНС и прокуратуру и следственный комитет. Чем больше ведомств вы затронете, тем меньше вероятность того что налоговая постарается умолчать о данном факте. Стоит отметить, что данные действия можно совершить, не вставая со стула, через сайт http://www.gosuslugi.ru и http://www.112.ru.

  4. Разработать план о защите финансовых активов, а так также движимого и недвижимого имущества.



Сегодня 25 февраля, ФНС молчит!!!

Следующая часть данной статьи будет посвящена расследованию, которое мы провели самостоятельно без участия правоохранительных и специальных служб.
  • Current Mood
    в шоке

ФНС велела инспекторам оставить однодневки в покое, чтобы отказывать добросовестным компаниям...

Оригинал взят у tematemych в ФНС велела инспекторам оставить однодневки в покое, чтобы отказывать добросовестным компаниям...
ФНС велела инспекторам оставить однодневки в покое, чтобы отказывать добросовестным компаниям в вычетах!
Инспекторы не должны проводить выездные проверки однодневок, даже если получили обращение по их поводу от следователей, полиции и прокуратуры. Так распорядилась ФНС России во внутреннем письме, текст которого есть в «УНП».

В последнее время налоговая служба несколько запутала инспекторов своими разъяснениями. В других рекомендациях она предписывала подчиненным проверять движение по счетам предполагаемых однодневок и полноту уплаты ими налогов, правомерность применения спецрежимов. То есть, с одной стороны, проверки быть должны. С другой стороны, в них нет смысла, потому что взыскать нечего. Инспекторы стали задавать руководству вопросы, что же им делать, когда они находят однодневку. Во внутренних докладах ФНС России искренне изумлялась их непониманию и отвечала, что, безусловно, надо искать компанию, которая пользовалась однодневкой для получения налоговой выгоды.

В свежем письме ФНС России высказалась предельно конкретно, так что сомнения у инспекторов должны исчезнуть. Она твердо заявила, что выездные проверки однодневкам назначать нельзя, и объяснила почему. Все дело в НДС. У компании можно снять вычет, если ее контрагент-однодневка не заплатил налог. Но если доначислить НДС однодневке, инспекции останется его взыскивать, и у нее не будет оснований отказывать покупателю в вычетах. Чтобы не лишать себя этой возможности, налоговики не должны трогать однодневки. Это значит, что для судов инспекторы приберегут аргумент о том, что контрагент компании не заплатил налог. Но напомним, что он работает только в совокупности с другими. Если сделка реальна и имеет деловую цель, а компания проявила осмотрительность, суды признают ее право на вычеты НДС независимо от того, исполнил ли контрагент свои обязательства (см., например, постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 12.04.12 № Ф09-2472/12). А какие у нас суды (особенно против гос учреждений) - все знают?.

Как ИП снят деньги со счета ИП в евро?

Скажите, ситуация такая - я ИП у меня есть счета в евро, в долларах в рублях, валютными я никогда не пользовался. Счет зареген в налоговой, платятся налоги 6% все нормально. И тут щвейцарский контрагент переправляет бабки на евро счет, мне звонит сотруднике банка и говорит что-то, что я понять не могу. Ну, то, что что-то надо сделать в банк-клиенте - в это еще можно въехать, но то, что теперь со мной будет работать валютный контроль и я им должен предоставить договора...зачем, почему получил эти деньги...Чо? Какой договор. Я года три уже живу так, что устная договорённость - проплата- расписка- налог (на счету же все операции отображаются) - все.
Действительно ли по валютному законодательству банк может меня так допрашивать? Требовать договора и т.д. Второй вопрос могут ли швейцарицы, чисто теоретически, эти деньги из Щвейцарии "всосать" обратно, чтобы больше никогда не связываться с налоговыми счетами. Кто вообще сталкивался со снятием денег с валютного счета ИП и кто может дать меньюэл, как это сделать максимально просто?*

Сергей Горьков - зампред Сбербанка... в плохом смысле

Знакомьтесь - Горьков Сергей Николаевич, заместитель председателя правления Сбербанка. Родился в 1962 году. Имеет высшее юридическое и экономическое образование. Окончил Российскую экономическую академию им. Г.В.Плеханова. В 1994 - 1997 годах — начальник управления по работе с персоналом банка «Менатеп». С 1997 по 2002 год работал в нефтяных компаниях «Юкос» и «Юкос-Москва» на руководящих должностях в кадровых службах.

С 2003 по 2005 год — вице-президент по кадровой политике и организационной деятельности компании «Юкос-Москва». В 2005—2008 годах — член Совета директоров транспортной группы Fesco.

С ноября 2008 года работал в должности директора департамента кадровой политики ОАО "Сбербанк России".

В октябре 2010 года назначен на должность заместителя председателя правления по международному бизнесу.

(http://www.sbrf.ru/perm/ru/about/managers/board/gorkov/)

Иными словами, теперь одновременно курирует кадры и международные банки.

У Ходорковского занимался кадрами Юкоса. Есть мнение, что его деятельность можно описать "двумя С": "стучал и сливал". Показатель – единственный из топ-манагеров ушел от суда. Дали отлежаться на дне (обратим внимание на работу в 2005—2008 годах).

В связи со слухами о "стукаческих" склонностях нового топ-манагера влиятельные клиенты, осведомленные о "тайнах мадридского двора", после его назначения в международный блок отзывают деньги.

Как тут не вспомнить старый еврейский анекдот:

- А наш Моня, оказывается, педераст...

- Что, взял деньги и не отдает?

- Нет, я в хорошем смысле...

Ну так вот, видимо, бывают педерасты и в плохом смысле.

Collapse )

Но есть еще одна приятная сторона работы на кадрово-международном поприще. Назовем ее «сексуальным пакетом». Ну, действительно, набирать людей – и не уважить нескольких симпатичных финансисток? Да надо быть последним пидором, чтобы от этого отказаться! В результате Вера Богданова – молодой симпатичный зам. по кадрам, заменив на этом «посту» уже не такую молодую и симпатичную мадам Родионову, ездит повсюду с немолодым, но тоже симпатичным Сергеем Николаевичем, живёт с ним в общем люксе… Но вы не подумайте, ничего личного! Работа. Кадры решают всё.

Один уральский сбербанковский топ под большим полишинелевским секретом рассказывал, что на селекторном совещании на вопрос, насколько замужем г-жа Богданова, был получен ответ, что сильно замужем.

На вопрос, насколько женат г-н Горьков, никто не решился. Ну правильно. Супруга цезаря – вне подозрений.

Расчет НДС, акты КС-2, справка КС-3

Здравствуйте!

У меня вопрос к бухгалтерам и налоговикам всем мастей и структурных подразделений. Вопрос по поводу расчета НДС. Часто бывают ситуации, что "не идет" копейка в КС-3. Почему это происходит - понятно - из-за округления. Но вот как правильно считать? В приложенном простейшем примере три "урезанных" акта КС-2 и итоги по этим актам. Как правильно вычислить НДС: взять 18% от общей суммы выполнения работ за месяц по трем актам, или же сложить значения НДС от каждого акта?

Аналогичная ситуация и в торговле, как мне кажется. Итоговое значение НДС покупки как считается? От общей суммы покупки берется 18%, или же от каждой позиции в чеке берется 18% и в итоге суммируется?

Ну и совсем уж для профессионалов: надо или нет указывать НДС в акте о выполненных работах по форме КС-2. И если не надо, то в каком случае и почему ? Ссылки на официальные комментарии Минфина приветствуются.

посмотреть пример на Документы@Google

Заранее спасибо!
я

Вопрос по приём наличных от физ. лиц как членские взносы

Доброго времени суток всем.
Вопрос частично по налогам, а частично по бухучёту вообще:

Ситуация следующая: Мы (ООО, УСН 6%) проводим игры (живые квесты) в кафе. Игроки после игры платят нам наличные деньги за участие. Чтобы не заморачиваться с кассовыми аппаратами, мы решили оформлять это следующим образом: мы выдаем игроку «сертификат члена клуба» (для нас – это бланк строгой отчетности). Где пишем сумму и дату получения денег. Игрок взамен отдает нам деньги. При этом кассового чека мы не даем – кассовый аппарат не заводим. (с юристом советовались – членские взносы можно проводить без кассы). У себя мы также храним ДУБЛИКАТ каждого выданного сертификата. И еще дополнительно ведем Журнал учета этих сертификатов. Соответственно, с суммы выданных и учтенных у нас сертификатов – мы платим налог УСН 6 %.

Но есть вопрос: как мы должны учитывать у себя и сдавать полученные деньги в банк (как выручку)?

Мне представляется, что есть две примерные схемы, но я не знаю, насколько они реальны для данного случая, и можно ли их на практике применять:

1. схема первая: сначала мы пишем в банк заявление с просьбой установить нам лимит кассы исходя из прогнозируемого ежемесячного (или еженедельного) объёма выручки (наличных денежных поступлений). Банк его рассматривает и устанавливает нам на первых пару месяцев временный лимит кассы, а потом – постоянный (исходя уже из наших реальных поступлений). ККМ здесь ни при чём, как я понимаю. Т.е. не обязательно нам  иметь ККМ и выдавать кассовые чеки, чтобы нам банк установил лимит кассы.

Но сложность не в этом, а в том, как правильно учитывать обезличенные членские взносы именно на упрощенке коммерческой организации – возможно ли это в принципе ?

2. вторая схема: ведущий собирает деньги от игроков – в обмен отдает им сертификаты (и дубликат оставляет у себя). Затем происходит оприходование денег от ведущего (по приходному кассовому ордеру) в ООО и их дальнейшая (по документам как бы день в день) передача от ООО Ген Директору или ГЛ бухгалтеру ООО в подотчёт (по расходному кассовому ордеру) для целей внесения на р/счёт ООО.
Возможна ли такая схема? Если да, как часто нужно будет вносить деньги на рс.счет? Есть ли какие-то ограничения?
один сурикат

НДС по экспорту в Узбекистан

Товар отправлен на экспорт в феврале 2010. Страна Узбекистан. Транспорт - Ж/Д.
Товар для экспорта был куплен в 2009г. и весь НДС был зачтен в декларации за 4 кв.2010г.
Товар покупался по импорту (НДС уплаченный на таможне) и у Российских поставщиков.
Вопросы :
1. Надо ли восстановливать из зачета НДС уплаченный на таможне ? Я думаю, что нет.
2. Каким периодом восстанавливать НДС по товарам, приобретенным на территории РФ?
а) в 4 кв.2009г. и перездать декларацию. НО мы тогда поставили этот НДС в зачет правильно, не имея намерения именно этот товар продать на экспорт.
б) в 1 кв.2010г., когда стало ясно, что товар продан на экспорт.
3. У меня сейчас и на момент подачи декларации за 1 кв.2010г. есть и будет только ксерокопия Ж/Д-накладной. Но есть оригинал ГТД. Это считается, что еще не все документы собраны? Или можно уже представлять документы в подтверждение экспорта?

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ (ЧАСТЬ 1) в 2009 г.

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Имущественные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда налогоплательщик осуществляет определенные операции с имуществом. К таким операциям относится (п. 1 ст. 220 НК РФ):
1) продажа имущества;
2) приобретение (либо новое строительство) жилья.

ВЫЧЕТ ПРИ ПРОДАЖЕ ИМУЩЕСТВА

Налогоплательщики могут уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которую они получили при продаже имущества (п. 1 ст. 220 НК РФ). Это касается и случаев отчуждения имущества по договору мены (Письма Минфина России от 26.12.2008 N 03-04-05-01/479, от 17.12.2007 N 03-04-05-01/414, от 21.12.2007 N 03-04-05-01/421, от 24.01.2008 N 03-04-05-01/12). Давайте разберемся, что это за вычет.

ИМУЩЕСТВО, ПРИ ПРОДАЖЕ КОТОРОГО
ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ВЫЧЕТ

Данный вычет предоставляется при продаже недвижимого и иного имущества (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, п. 1 ст. 130 ГК РФ).
К недвижимому имуществу, при продаже которого можно применить вычет, относятся жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики, земельные участки, а также доли в указанном имуществе (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).
К иному имуществу относятся, в частности, автомобили, нежилые помещения, гаражи (см., например, Письма Минфина России от 22.08.2008 N 03-04-05-01/311, от 08.05.2008 N 03-04-05-01/158). Вычет можно применить и при продаже доли в праве общей долевой собственности на это имущество. К такому выводу пришел Конституционный Суд РФ в Постановлении от 13.03.2008 N 5-П.
Долю в имуществе надо отличать от доли в праве общей долевой собственности. Под долей имущества следует понимать долю, выделенную в натуре и признаваемую объектом индивидуальной собственности, например комнату (Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 N 5-П).
А как налогоплательщику определить, что находится у него в собственности: комната, выделенная в натуре, или доля в праве общей долевой собственности? В этом случае поможет свидетельство о праве собственности. В нем сделана запись в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним, содержащим описание объекта недвижимого имущества.
Именно такими сведениями руководствуются налоговые органы при предоставлении имущественного вычета. Данные разъяснения содержатся в Письме ФНС России от 16.01.2008 N ВЕ-9-04/2.
Кроме того, стоит отметить, что Минфин России считает, что имущественный вычет предоставляется именно по имуществу, указанному в свидетельстве о государственной регистрации права (Письмо от 07.03.2008 N 03-04-05-01/60).
Collapse )

«Что делать?» - Консалт!


16 сентября в Москве состоялся форум по вопросам налогов, консалтинга и бухучета, организованный Первым Домом Консалтинга «Что делать Консалт». В мероприятии приняли участие – Ирина Хакамада, основатель и топ-менеджеры компании.

Collapse )

Подоходный налог с компенсации за питание.

Уважаемые,
Рассудите пожалуйста следующую ситуацию.
Существует импортная компания, у которой 2 офиса в Москве.
Основной (большой ) и вспомогательный (человек на 30).
Компания обеспечивает питанием сотрудников, причем в основном офисе есть столовая, в которой можно поесть бесплатно. Просто существует фиксированная сумма в месяц (к примеру 4000 руб) и на эти деньги привозят обеды. По итогам месяца с сотрудников снимают с этих денег 13% налога.

Во втором офисе, нет столовой и в связи с этим вышло распоряжение генерального, о компенсации затрат сотрудникам по предоставлению чеков из ближлежащих ресторанов, но на сумму не более 1100 руб/день.
В итоге, получается, что тыЮ потратив в месяц порядка 22-25 т.р., приносишь эти чеки в бухгалтерию, и они тебе возвращают не 22-25, а удерживая налог. (А это уже как-никак больше 3 т.р. + Учитывая, что все же это ресторан, оставляешь чаевые, в итоге суммы вообще нерадостные получаются.)
Мотивируя это тем, что это мой доход и он подлежит налогообложению.

В связи с этим вопросы:
1) Почему это считается моим доходом ??? Я же не получаю деньги на месяц вперед. Я трачу свои собственные деньги.
2) Т.к. я трачу свои деньги - они уже подвергались налогообложению, когда входили в зарплату.
Теперь их хотят еще раз обложить налогом.
Разве это правильно ?

Что можете посоветовать в данной ситуации ? Можно ли как-то бодаться с бухгалтерией ?